Подвывихи 

Как подать документы на налоговый вычет. Кто не получит имущественный налоговый вычет? Кто может получить налоговый вычет

Инструкция

Для того чтобы оформить налоговый вычет , понадобится предоставить в налоговый орган по месту жительства следующие документы. Во-первых, вы должны написать заявление на имя начальника учреждения о получении налогового вычет а на , или жилья. У вас должен быть оригинал свидетельства о праве собственности , договор купли-продажи, акт при ема-передачи , все платежные документы, подтверждающие факт передачи денег (это могут быть расписки продавца, копия квитанции об оплате пошлины, квитанции к при ходным ордерам, кассовые и товарные чеки и другие).

К этим документам при ложите декларацию о доходах за последний год и кредитный договор, если квартира при обретена в . Смысл оформлять налоговый вычет имеет лишь тогда, когда вы получаете официальную заработную плату. Возьмите у работодателя справку 2НДФЛ о заработной плате и при крепите ее к остальным документам.

Если вы хотите получить налоговый вычет по месту работы, вам можно не заполнять налоговую декларацию. Сотрудники налоговой инспекции по вашему заявлению в 30-дневный срок выдают вам на руки справку о положенных льготах. Этот документ вы при носите в бухгалтерию, и на его основании с вас не удерживается подоходный налог в течение определенного времени. Такая справка выдается на текущий период, и с каждым годом нужно ее переоформлять.

Таким образом, все документы нужно предоставлять ежегодно в налоговый орган для подтверждения своего права на льготы, до тех пор, пока не будет выплачена вся сумма.Если при обретенную оплачивали не вы, а, напри мер, работодатель, то налоговый вычет вам не предоставляется. Срок давности для оформления налогового вычет а не предусмотрен. В случае, если годовая заработная плата не составляет единовременную сумму вычет а его выплату переносят на следующий год.

Налоговый вычет можно получить один раз в жизни. Если квартира куплена в долевую собственность каждый из собственников имеет право на вычет , который исчисляется исходя из 50%-ного размера от стоимости квартиры.

Оформлять налоговый вычет на квартиру через налоговый вычет , когда вы не хотите чтобы о нем знал широкий круг людей, вы работаете на нескольких работах, вам необходима большая сумма денег сразу.Оформлять вычет по месту работы хорошо, когда вы получаете небольшую заработную плату, или напротив. Когда имеете большую заработную плату, тогда вы получите весь вычет быстрее.

Если вы оформляете налоговый вычет на через ипотеку то, помимо кредитного договора, вы выписку из банка о погашенных процентах за каждый год, выписку о движении денежных средств по погашению кредите с момента его оформления по сегодняшний день.

После этого налоговый орган рассмотрит ваше заявление с при ложениями и даст ответ в течение трех месяцев со дня подачи заявления. Денежные средства можно получить на счет в этот же период за текущий год. Каждый год вы должны переоформлять свое право на льготы и предоставлять новый пакет документов в налоговый орган.

Совет 2: Как оформить вычет на покупку квартиры в 2019 году

Вы купили квартиру. По закону, согласно Налоговому кодексу РФ, вы имеете право на получение имущественного вычета . Ежегодный размер его зависит от стоимости приобретенного жилья и суммы подоходного налога, уплаченного вами за год по месту работы.

Инструкция

Предельная сумма имущественного вычета с 2008 года - 2 000 000 р. Таким образом, если ваша квартира стоит 2 млн р. или больше, вы получите 260 000 р. (13%) компенсации. Вычет вы можете получить с года регистрации права собственности или года выдачи акта приема-передачи дома - согласно Договору (Договору инвестирования). Выплаты будут производиться адекватно ежегодным суммам подоходного налога (13%), уплаченного вами по справке (справкам) 2-НДФЛ (помесячный заработок).

К примеру, куплена вами за 1 млн р. в 2009 году. Вы имеете право на получение 130 000 р. Допустим,подоходного налога уплачено: в 2009 году - 32 120 р., в 2010 году - 40 880 р., итого 73 тысячи р. Таким образом, оставшиеся 57 000 вы получите в последующие годы.
Для получения вычета при покупке квартиры необходимо сдать в налоговую инспекцию по месту жительства (прописки!) декларацию 3-НДФЛ.

Для ее оформления понадобятся документы (копии):
1. Паспорт (разворот c фото и страницу с пропиской).
2. Свидетельство по постановке на учет в налоговом органе - ИНН.
3. Справка (справки) о доходах (форма 2-НДФЛ) с места работы (подлинник).
4. Свидетельство о регистрации прав собственности на .
5. Договор купли-продажи квартиры (дома) или договор инвестирования. Квитанции, банковские платежные поручения, другие финансовые документы по оплате жилья.
6. Акт приема-передачи квартиры (дома), расписка продавца о получении ваших денег (с указанием суммы, паспортных данных и адресов сторон на момент сделки)- в случае покупки квартиры у физического лица.
7. Сберкнижка на лицо, получающее вычет. Понадобятся: наименование банка, № отделения банка, его реквизиты (ИНН, БИК, корреспондентский счет, др.), № вашего лицевого счета.

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам ) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется :

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей. В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс. рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Однократность права на вычет

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года , воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье - Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома .

Как получить вычет?

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы , подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье : выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. ).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Недвижимость нынче очень недешевая, собрать деньги на ее приобретение трудно. Для ее покупки люди копят финансовые средства, занимают у родственников и друзей или берут кредит в банке. Зачастую, после осуществления поставленной цели, средств на ремонт или другие расходы не остается вовсе. Поэтому вдвойне приятно узнать, что государство один раз в жизни каждого человека дает возможность вернуть часть денег, израсходованных на покупку . Такой возврат называется налоговым вычетом.

В качестве объекта для выплаты налогового вычета могут выступать следующие объекты недвижимости:

  • квартира;
  • частный дом;
  • комната;
  • доля в недвижимости жилого назначения;
  • земельный участок с целевым назначением «под индивидуальное жилищное строительство»;
  • проценты по ипотечным кредитам, взятым на строительство или покупку жилья;
  • капитальная отделка или ремонт жилья (документация на недвижимость должна свидетельствовать о том, что имущество было приобретено покупателем без ремонта и отделки);
  • составление проектной документации на жилье;
  • подключение коммуникаций.

Налоговый вычет равен 13% от всей суммы стоимости покупки. Именно столько и составляет подоходный налог, выплачиваемый каждым официально трудоустроенным гражданином РФ. Выплата вычета регламентируется 220 ст. Налогового кодекса РФ.

Для того, чтобы картина по оформлению и получению налогового вычета была полной, нужно сказать, что установлена максимальная стоимость недвижимости, по которой можно получить возврат 13 % затрат. Она составляла до 2008 г. 1 млн. руб., а после 2008 г. 2 млн. руб. То есть, по расходам, связанным со строительством, покупкой жилой недвижимости, земельного участка под ИЖС, или улучшением жилищных условий, можно получить вычет, максимальная сумма которого достигает 260 тыс. руб.

Существенным условием является то, что сумма возврата за год не может быть выше, чем перечисленный покупателем подоходный налог.

Таким образом, если человек, приобретший недвижимость или израсходовавший деньги на ее капитальный ремонт и благоустройство, хочет получить всю сумму вычета целиком, то ему нужно подождать момента, когда выплаченный им подоходный налог поравняется или превысит сумму положенного налогового вычета. Иначе сумма вычета будет выплачиваться постепенно небольшими долями.

Интересно, что сумма уплаты процентов по кредитам на покупку жилья не имеет ограничительного предела и может даже превышать размер налогового вычета на покупку аналогичного жилья.

Варианты получения вычета

Существует два приемлемых варианта получения налогового вычета:

  1. через работодателя (сумма подоходного налога не удерживается при выплате заработной платы);
  2. через налоговую инспекцию (возврат осуществляется крупными частями на сберкнижку получателя).

Для того, чтобы реализовать свое право на получение налогового вычета на покупку квартиры, нужно предоставить в отделение налоговой службы по месту проживания пакет документов. В него входят:

  • справка образца 2 НДФЛ, которую можно в любой момент заказать в бухгалтерии предприятия или организации. Важно, что при выплате вычета в несколько приемов за несколько лет, понадобится справка за каждый год, обеспечивающий накопление суммы вычета до ее исчерпания;

Документы, касающиеся сделки купли-продажи квартиры и подтверждающие право на выплату вычета:


Все документы, фиксирующие параметры сделки купли продажи, предоставляются в налоговую инспекцию в виде заверенных копий.

Если налоговый вычет оформляется с целью погашения процентов по жилищному или ипотечному кредиту, то дополнительно понадобится предоставить следующую документацию:

  • Заверенная копия кредитного договора;
  • Справка банка о выплаченных заемщиком процентах за каждый год уплаты кредита;
  • Документы, подтверждающие регулярную оплату кредита (квитанции, чеки и т. д.). Иногда проблематично сохранить и найти все квитанции, поэтому допускается предоставление в налоговую инспекции оригинала выписки по счету заемщика, подтверждающей движение средств.
  • Копия сберкнижки или данные счета, на который предпочтителен перевод сумм налогового вычета;
  • Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Этот документ достаточно объемный, а его заполнение требует специальных знаний, внимания и точности указываемых сведений. Иногда, если присутствуют сомнения в правильности собственноручного заполнения декларации, можно воспользоваться услугами многочисленных фирм, оказывающих бухгалтерские услуги населению;
  • Заявление на выплату вычета;
  • Заявление о распределении вычета (если в нем возникнет необходимость).

После того, как полный пакет документов собран, необходимо определиться с удобным способом передачи его в на рассмотрение. Можно принести его в приемное время лично (а заодно и убедиться, что инспектор начал работу с ним, проверил наличие всего необходимого) или отправить по почте (сделать опись вложенного и оформить отправку заказным письмом с уведомлением).

По прошествии 3 месяцев, отводимых на камеральную (невыездную) проверку, с момента принятия документов в работу, заявитель получит письменное сообщение о результатах рассмотрения заявления. Итогом может стать положительное решение об осуществлении выплат вычета или обоснованный отказ.

Если инспекцией было принято решение о произведении возврата подоходного налога на счет заявителя, то перечисление средств должно произойти в течение месяца с момента вынесения такого решения.

Каждый работающий гражданин оплачивает из своего заработка 13% подоходного налога. При приобретении недвижимости, расходовании средств на лечение или обучение можно вернуть внесенные ранее в бюджет государства деньги. Для этого требуется оформить заявление, собрать все нужные документы и передать их на рассмотрение в налоговую организацию. Следует учесть, что такая льгота имеет определенные установленные законом ограничения.

Налоговый вычет согласно российскому законодательству предоставляется каждому налогоплательщику. Право его оформить имеют:

  • все работающие граждане РФ (но не индивидуальные предприниматели);
  • пенсионеры;
  • иностранцы, являющиеся резидентами РФ;
  • родители или опекуны несовершеннолетнего ребенка, на которого оформлена недвижимость.

Не могут претендовать на получение такой налоговой льготы:

  • юридические лица;
  • индивидуальные предприниматели;
  • граждане официально не трудоустроенные.

Практически все доходы облагаются подоходным налогом, размер которого в нашей стране может быть равен:

  • 13% – это основная ставка в России. Она применяется для граждан РФ. Для нерезидентов она составляет 30%. К ним относятся лица, которые в течение года находятся на российской территории менее 183 дней на законных основаниях.
  • 9% начисляется на дивиденды, полученные по акциям российскими гражданами;
  • 15% налогом облагаются дивиденды для нерезидентов;
  • 35% придется заплатить от выигрыша в лотерее.

Не подлежат налогообложению:

  • государственные компенсации и пособия (например, по уходу за ребенком или суммы, назначаемые по безработице);
  • наследство или денежные средства, полученные в результате дарения;
  • пенсионные выплаты;
  • стипендиальный фонд и различные гранды;
  • алиментные отчисления.

Особенности при оформлении налогового вычета

Следует учитывать некоторые особенности при получении льготы по налогу. Она не предоставляется в следующих ситуациях:

  1. Если при покупке любого недвижимого имущества были использованы государственные средства, то налоговая скидка на такое приобретение не положена. Вычет не начисляется при оплате недвижимости средствами материнского капитала, региональными субсидиями, выделяемыми по программам «Молодая семья» и «Молодые специалисты» в области медицины, образования, работникам бюджетной сферы, денежной помощи для военнослужащих, участвующих в НИС.
  2. Если договор о приобретении жилья заключался между работодателем и его сотрудником, льгота на оплату налога не предоставляется.
  3. При оформлении договора на покупку недвижимости между близкими родственниками также вычет для уменьшения налоговой базы не полагается.

Имеются несколько видов уменьшения базы налогообложения:

  1. Стандартные вычеты. Такая компенсация связана с меньшей суммой НДФЛ, которая берется с зарплаты, при наличии на иждивении несовершеннолетнего ребенка. Для 1 и 2 детей налоговая база уменьшается на 1400 рублей, для 3-х и более – на 3000 рублей. Родители, имеющие ребенка с инвалидностью, могут уменьшить размер зарплаты, подлежащий налогообложению на 12000 рублей. Определенные категории населения имеют право также воспользоваться такой льготой: на 3000 рублей по статье 218 НК РФ происходит уменьшение налоговой базы для инвалидов боевых действий и ликвидаторов аварии на Чернобыле; на 500 рублей – для жителей блокадного Ленинграда, Героев СССР и РФ.
  2. Социальные вычеты. При их применении уменьшается сумма, которая была внесена гражданином на образовательные или медицинские услуги. Для расчета вычетов предлагается ограниченная сумма (120 тыс. рублей). Важным условием его получения является включение данного вида медицинского обслуживания в список дорогостоящих видов лечения. Возврату за год максимально подлежит 13% от установленной суммы: 120000 рублей*13%/100%=15600 рублей ().
  3. Имущественные вычеты. При покупке любого жилого недвижимого имущества по разрешается получить налоговый вычет на максимальную сумму в 2 млн. рублей. Она будет составлять 260 тыс. рублей. Воспользоваться такими выплатами можно 1 раз за всю жизнь. При приобретении недвижимости в кредит на сумму выплаченных процентов также можно получить компенсацию. За год она не должна превышать 13% от 3 млн. рублей. При продаже квартиры, которая находилась в собственности менее 3-х лет, можно получить уменьшение налоговой базы на 1 млн. рублей.
  4. Инвестиционные выплаты. По возможно получить вычет на открытый инвестиционный счет. Максимальная сумма установлена в размере 400000 рублей. Данная налоговая привилегия появилась с 2015 года.

Как получить налоговый вычет при приобретении недвижимости

Для предоставления налогового вычета возможно использовать 2 варианта.

Самостоятельная подача заявления через ФНС

При оформлении такой заявки она должна быть подана по завершении отчетного года.

1 шаг. Заполнить декларацию по налогам (). Данная форма должна подаваться в органы ФНС до 30 апреля для отчета о доходах за предыдущий год. Но для получения налоговой льготы срок подачи декларации не имеет ограничений.

2 шаг. Оформить на работе справку о доходах за интересующий период времени.

3 шаг. Сбор остальной документации:

  • копия российского паспорта налогоплательщика;
  • копия документа с указанием ИНН;
  • договор покупки жилой недвижимости;
  • передаточный акт;
  • свидетельство о регистрации права собственности на имя заявителя;
  • ипотечный договор (при покупке квартиры в кредит);
  • все платежные документы;
  • свидетельство о браке и заявление о договоренности получения налоговой скидки одним из супругов.

4 шаг. Заполнение заявления о предоставлении налогового вычета. В шапке документа следует указать наименование налоговой службы, куда направляется заявка. Далее предоставляются сведения о налогоплательщике: ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес прописки и контактная информация. В тексте указывается статья из НК РФ, по которой происходит возврат, описывается ситуация и вносятся документы, являющиеся основанием для уменьшения налоговой базы. Обязательно вносятся реквизиты, согласно которым перечисляется сумма возврата. В конце ставится дата и подпись.

5 шаг. Предоставление всей документации для получения скидки. Сделать это можно несколькими способами:

  1. При обращении в отделение налоговой инспекции по месту проживания заявителя.
  2. Передача заявки на сайте Госуслуги (https://www.gosuslugi.ru/).
  3. Оформление через МФЦ.

6 шаг. При положительном решении в течение 3 месяцев на счет налогоплательщика должны поступить положенные денежные средства в счет налоговой скидки.

Заявка через работодателя

Данный способ несколько проще. При его использовании не нужно подавать большое количество документов, заполнять и ожидать окончания года. Но при смене работы заявку придется оформлять повторно уже у нового работодателя.

1 шаг. Составление заявление на имя руководителя о возврате налогового вычета.

2 шаг. Подготовка документации, подтверждающий право на налоговую скидку.

3 шаг. Обращение в налоговую инспекцию для получения уведомления для работодателя. Оформляется оно в течение 1 месяца.

4 шаг. 13% не будут удерживаться с сотрудника в течение определенного срока, пока не будет исчерпана вся положенная сумма по налоговой льготе. Начинаются начисления с месяца поступления в организацию уведомления из отделения ФНС.

Получение стандартных налоговых вычетов

Данная компенсация предоставляется при предъявлении документа, который подтверждает право на льготу, в бухгалтерию предприятия. При получении скидки по НДФЛ за детей требуется принести свидетельства об их рождении. При наличии льготы по инвалидности понадобиться справка об этом. Для участников ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС следует предоставить удостоверение участника.

При наличии одного из документов-оснований на скидку по НДФЛ бухгалтер при ежемесячном подсчете зарплаты будет из доходной части вычитать величину, уменьшающую базу налогообложения. С полученной после уменьшения суммы будет вычисляться подоходный налог. Льгота предоставляется пока годовой доход не превысит сумму в 350000 рублей.

Важно! На стандартную налоговую компенсацию могут претендовать оба родителя. При отказе одного из них второй получает возможность уменьшения налоговой базы на его часть. Так если на одного ребенка положен вычет из начисленной за месяц зарплаты 1400 рублей, то при отказе отца сумма, с которой берется НДФЛ, у матери будет уменьшена на 2800 рублей.

Оформление социального вычета

Для получения налоговой компенсации, связанной с платным лечением или обучением , необходимо самостоятельно собрать следующий пакет документов:

  • договор о предоставлении услуг;
  • платежные квитанции;
  • копия лицензии предприятия с кем заключался договор;
  • справка ;
  • справка от медицинской организации или учебного учреждения для налоговой об оказанных услугах;
  • ИНН налогоплательщика.

Собранные документы предоставляются в налоговую инспекцию по месту проживания. Там же оформляется заявление. При вынесении положительного решения налогоплательщик получит сумму компенсации на свой счет или банковскую карту.

Важно! Получить компенсацию за лечение можно только, если оказанные медицинские услуги внесены в специальный перечень дорогостоящих.

Вернуть можно максимальную сумму от установленного лимита в 120000 рублей. Компенсация может составить 15600 рублей. Следует учесть, что налогоплательщик должен внести своими отчислениями подоходного налога из заработка за отчетный год не меньше этой суммы. Если перечисления НДФЛ из зарплаты окажется меньше, то и сумма компенсации будет также снижена.

Получить налоговую компенсацию можно и при участии в благотворительных пожертвованиях . Нужно, чтобы средства, которые перечислены налогоплательщиком, приходились на расчетный счет той организации, которая имеет оформленную государственную регистрацию юридического лица.

Понадобится для налоговой:

  • копия Устава предприятия, получившего благотворительный взнос;
  • платежка с суммой взноса;
  • справки и .

Сумма компенсации на пожертвования не может быть более 25% от полученного дохода за годовой период.

Налоговый вычет – льгота, которая полагается всем российским налогоплательщикам. Получить ее можно при обращении в ФНС или непосредственно к работодателю. При первом способе необходимо дождаться окончания отчетного года и только потом направить заявку с заполненной формой . При оформлении у работодателя оформить вычет можно в течение этого же года. Налоговую декларацию заполнять не требуется.

Видео – Как подать 3-НДФЛ без посещения налоговой?

Высокая стоимость жилой недвижимости не позволяет многим российским семьям переехать в собственную квартиру, однако государство предпринимает определенные шаги, чтобы улучшить ситуацию с обеспечением граждан жильем. Сегодня мы рассмотрим способ, который поможет в некоторой степени сократить финансовую нагрузку, возникающую при покупке или самостоятельном строительстве недвижимости - речь пойдет о налоговом вычете на недвижимость.



Что это такое?

Идея налогового имущественного вычета заключается в том, что государство возвращает гражданину часть денег, которые пошли в счет оплаты приобретаемого жилья. Существует закон (ст. 220 НК РФ) , позволяющий жителям РФ соответствующим образом оформить свое право и получить 13% от стоимости недвижимости. Мы поговорим о том, откуда берутся эти деньги, кто имеет право на компенсацию, расскажем о самом процессе, а также о том, какие документы для этого нужны.


На какую недвижимость можно оформить вычет?

Компенсацию можно получить после того, как была совершена и оформлена покупка квартиры, частного дома, земельного участка (как с возведенным на нем домом, так и без него) , есть возможность вернуть часть средств, выплаченных в виде процентов по ипотеке. Налоговые отчисления можно вернуть и за приобретенную долю квартиры, также закон позволяет компенсировать расходы, связанные со строительством частного дома и даже с отделочными работами в квартире (в том случае, если застройщик предоставил жилье без отделки) .

Кто может получить, а кто - нет?

Работает схема следующим образом – все налоги поступают в государственный бюджет, и когда гражданин обращается за компенсацией, ему возвращают 13% от общей суммы, которая была им же выплачена (правда, с некоторыми оговорками, о них ниже) .

Правом обратиться обладает любой гражданин, который трудоустроен официально и с зарплаты которого в бюджет идут налоги.

Речь идет о налоге на доходы физических лиц (НДФЛ) , в Российской Федерации этот налог взымается по ставке 13%, и за физическое лицо, которое трудится на своем рабочем месте, этот налог платит работодатель. Таким образом, гражданин получает на руки не всю сумму заработной платы, а сумму, из которой уже удержан налог.

Впрочем, есть случаи, когда НДФЛ оплачивает физическое лицо самостоятельно (а не работодатель). Например, законопослушный гражданин, который живет на доходы от сдачи жилья в аренду, исправно заполняет декларацию и платит налог с каких-либо своих доходов, тоже может получить полагающуюся компенсацию. Вообще, НДФЛ, оплачиваемый с любых доходов (например, выигрыш в лотерею, биржевая игра, пр.) также является основанием для реализации права на вычет.

Но если вы не платите НДФЛ, например, являетесь студентом, безработным (то есть, вообще ничего не платите государству) , предпринимателем или бизнесменом (для которых предусмотрен иной порядок уплаты налогов) , вам не стоит надеяться на получение налогового вычета.



Не полагается вычет и в том случае, если вы покупаете квартиру не на свои деньги (оплату вносит за вас иное лицо или организация) . Например, в ряде случаев своим сотрудникам покупает квартиру коммерческая компания, бюджетная организация. Собственно, использование любых бюджетных денег автоматически исключает возможность получения вычета, таковыми являются, например, различные государственные льготы или субсидии при покупке, в том числе, и средства материнского капитала.

И да – вы ничего не получите от государства, если покупаете недвижимость у лиц, которые определены законодательством как «взаимозависимые».

Это родители и дети, усыновители и опекаемые, братья (сестры), таковыми считаются по отношению друг к другу работодатели и подчиненные. Это же касается зависимости отношений в различных государственных институтах, например, солдат и офицер, медсестра и главврач, преподаватель и ученик, пр.

Ограничения по размеру налогового вычета

До 2014 года действовали ограничения по количеству приобретаемой гражданином недвижимости, государственная выплата представляла собой, фактически, «разовую акцию», которой можно было воспользоваться только один раз на протяжении всей жизни.

Такой подход (со стороны законодателей) был мотивирован тем, что программа вычета предназначалась, прежде всего, для того, чтобы сделать жилье более доступным . Многократные вычеты, по мнению депутатов Государственной думы, могли бы привести к реализации спекулятивных интересов бизнесменов, которые покупали бы квартиры с целью последующей перепродажи. Сумма выплаты, таким образом, являлась бы для них чистой прибылью (даже если просто продать квартиру по цене покупки). В результате, это ограничение на сегодняшний момент продолжает действовать только по отношению к жилью, которое приобреталось до 2014 года.



По жилью, приобретенному с первого дня 2014 года, действует ограничение несколько иного вида – по максимальной сумме выплат. Можно получать деньги при покупке неограниченного количества объектов недвижимости, но до определенной суммы (суммарная выплата) , которая, опять-таки, может быть реализована один раз в жизни. За счет этого исключается возможность использования компенсации с целью получения прибыли, при этом, для семей без жилья возможности закона сохранены в полной мере.

Ограничение, однако, несколько контрастирует с самой идеей функционирования механизма (то есть – налогоплательщик внес деньги и получил назад 13%) . С одной стороны, государство не может выделить денег больше, чем было уплачено гражданином в виде налогов, это звучит вполне логично и справедливо. С другой стороны, выплачиваемая сумма имеет верхний предел, выше суммы, оговоренной в законодательстве, ничего получить нельзя. То есть, даже если гражданин проработал на предприятии всю жизнь, и у него «накопленных» процентов столько, что за них, теоретически, можно было бы компенсировать покупку нескольких квартир целиком – он все равно может получить лишь максимальную сумму, предусмотренную в законодательстве.

Размеры вычета. Сколько можно получить?

Тем не менее, эта норма сохраняется на сегодняшний день, в 2018 году максимально возможная сумма средств, которая полагается во время приобретения недвижимости, составляет 260 тыс. – это 13% от базовой суммы (стоимость жилья) в 2 млн. рублей. Если жилье покупалось с привлечением ипотечного кредита, то при выплате взносов и процентов можно получить от государства максимум 390 тыс. рублей (13% от 3 млн. рублей) . Кстати, если жилье покупалось до 2014 года, то лимит по ипотечным процентам отсутствует – в этом случае можно оформит возврат на всю сумму уплаченных процентов.

Если сумма возврата оказалась меньше суммы, определенной как максимальная (например, приобреталась доля в квартире, дом вдали от города), то при покупке следующего объекта остаток может быть учтен. Например, вы купили комнату на окраине города за 1 млн. рублей, получив впоследствии вычет в размере 13% от стоимости (130 тыс. рублей). Через некоторое время обстоятельства складываются таким образом, что вы смогли купить еще одну комнату в этой же квартире, и вы сделали это, потратив 1,2 млн. рублей.


В качестве государственной компенсации вы можете получить оставшийся «лимит» в 130 тыс. рублей, несмотря на то, что на этот раз потрачено больше денег. Если же вы принимаете решение о покупке оставшейся части квартиры (при этом планируете потратить 0,8 млн. рублей) , то больше ничего вы от государства не получите, так как все ваши лимиты (раз и навсегда) уже исчерпаны. Таким образом, нет разницы, стоит квартира 2 млн. рублей или 10 млн. рублей – вы имеете право претендовать только на 260 тыс. рублей.

Как быстро удастся получить деньги

Необходимо учесть, что сразу все деньги получить на руки достаточно сложно. В законе прописано, что в течение одного года можно получить сумму, которая не превышает 13% налоговых выплат, поступивших в бюджет за один год. Например, при месячной зарплате в 50 тыс. рублей в бюджет отправляется 6,5 тыс. рублей (13% зарплаты) , соответственно, за год отчисляется налогов на 78 тыс. рублей – именно столько вы и сможете получить после покупки квартиры (оформления в собственность) .

В таком же порядке вы будете получать оставшуюся сумму, сколько вы в последующий год заплатили в казну, столько вам и вернут. Так будет продолжаться до тех пор, пока весь остаток не будет выплачен.


Если отталкиваться от нашего примера (с заплатой в 50 тыс. рублей) , то при покупке жилья за сумму в 1.8 млн. рублей вам придется получать деньги (13% составляет 234 тыс. рублей) в течение трех лет.

Однако если вы стали оформлять вычет спустя несколько лет после того как купили квартиру, то при выплате будет учитываться весь период с момента покупки. Например, вы приобрели жилье два года назад, ничего не оформляли и продолжали исправно платить налоги, работая на своем предприятии. В этом случае после оформления документов вы сможете сразу получить все деньги за те два года, которые прошли с момента покупки. Закон допускает расчет суммы с учетом прошедшего времени, однако, деньги можно получить максимум за три прошедших года. Если выплачено не все, придется ждать и ежегодно получать сумму, эквивалентную вашим налоговым отчислениям за каждый последующий год.

Механизмы получения вычета – выбор есть

Получать сумму, начисленную в рамках налоговой программы, можно с помощью одного из следующих способов – получать сумму по итогам года (с учетом уплаченных в бюджет налогов) или же не платить ежемесячный налог.

    С первым способом все более или менее понятно. Это оптимальный выбор тех, кто желает получить вычет по предыдущему периоду (если за купленную квартиру вычет не оформлялся сразу) . Также вариант тех, кто хочет накапливать к концу года определенную сумму, чтобы она не разошлась на бытовые нужды и потратить ее на какую-либо дорогостоящую вещь (съездить в отпуск, пр.) .

    Второй способ предполагает, что теперь вы будете получать свою зарплату в полном объеме, работодатель больше не будет удерживать с вас 13% НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма вычета. Если брать из нашего примера с зарплатой в 50 тыс. рублей, то на руки будет выдаваться сумма в 56.5 тыс. рублей. Такая «прибавка» - вещь довольно приятная, например, за счет налогового вычета можно оплачивать коммунальные услуги в течение нескольких лет. Если, например, квартира покупалась в кредит, то добавочная сумма позволяет ощутимо облегчить выплату ежемесячных взносов, что немаловажно в течение первых трех лет



Как оформить государственную компенсацию

Процедура предполагает поход в налоговый орган, куда следует подать заявление на вычет и еще несколько документов. Рассмотрим оформление по каждому из перечисленных выше способов получения денег отдельно.

Способ 1

Для получения денег «по итогам года» нужно подать в налоговую:

  • Справка о присвоении ИНН;

    Договор купли-продажи (или ДДУ, договор с ЖСК, договор переуступки) ;

    Выписка о праве на собственность (если готовое жилье) ;

    Документы, подтверждающие расходы при покупке (выписка о банковском переводе, пр.) ;

    Справка о доходах 2-НДФЛ (с работы) ;

    Справка 3 НДФЛ (за прошедший год) ;

    Заявление о распределении суммы вычета (при браке) ;

    Реквизиты, по которым будут проводиться выплаты.

Справок немало, и на их сбор придется потратить некоторое время, однако есть специальные фирмы, которые практически все сделают за вас, в этом случае придется заплатить, но все будет сделано быстро и без вашего участия. Все документы нужно отнести в налоговую службу, где они в течение некоторого времени будут проверяться, по закону для проверок отведен двухмесячный срок. Если у налоговиков не возникло вопросов по документам, после указанного периода на ваш банковский счет поступит первый платеж.


Способ 2

Для получения вычета через работодателя необходимо подготовить описанный выше набор документов, и заполнить еще одну бумагу – подтверждение ваших прав на вычет (от налоговой службы) . Для того, чтобы вы могли воспользоваться своим правом и получать вычет через работодателя, нужно разрешение налоговиков (письменное уведомление) .

После проверки предоставленных вами сведений (времени уйдет примерно месяц) вам нужно будет забрать уведомление и отнести документ своему работодателю (сопроводив его заявлением о желании получать вычет таким способом) . После этого вам будет насчитываться зарплата без вычета НДФЛ, однако, согласно правилам, первую «дополненную» зарплату начислять начнут только со следующего календарного месяца.


Заключение

Возможность получит от государства компенсацию при покупке жилья расширяет возможности покупателя и снижает финансовую нагрузку, увеличивая, таким образом, количество россиян, способных приобрести собственное жилье. Схема оформления и получения вычета на данный момент достаточно хорошо отлажена, поэтому покупатель смело может закладывать деньги, которые еще только предстоит получить, при расчете своих финансовых возможностей для оформления кредита. Учитывая компенсацию можно оформить ипотеку на большее количество квадратных метров, купить более удобное жилье, выбрать более комфортный район.

Игорь Василенко